Количество самозанятых в России в 2024 году превысило 9 млн человек. Это на 37% больше, чем годом ранее. Число действующих ИП составило 3,2 млн человек.
Что лучше — зарегистрировать ИП или стать самозанятым? Разбираемся в тонкостях этих режимов и решаем, какой выгоднее, проще и безопаснее для бизнеса, чтобы не ошибиться и избежать проблем в будущем.
Что такое самозанятость
Самозанятость — налоговый режим для физических лиц, работающих на себя без регистрации ИП. Они могут оказывать разные услуги, например, быть сантехником или репетитором и продавать товары собственного производства: торты, вязаные изделия, картины и так далее.
Статус не требует сложной отчетности, а пошлины государству уплачиваются с процента от заработка. Поэтому самозанятость так привлекательна для фрилансеров и тех, кто работает на себя, но пока не готов открывать большую фирму.
Чем отличается самозанятость от ИП
Индивидуальный предприниматель (ИП) — физическое лицо, зарегистрированное для ведения бизнеса. Статус подходит для тех, кто планирует расширять штат и масштабировать деятельность компании.
Теперь разберемся, чем отличается самозанятость от ИП.
Налоги
Самозанятые платят 4% с заработанных денег от сотрудничества с физическими лицами и 6% — с юридическими. У них нет обязательных отчислений в пенсионный фонд (ПФР), а значит в будущем могут полагаться только на страховые выплаты по старости. В 2024 году их размер — 7 689 рублей. Однако делать переводы можно добровольно, тогда пенсия будет больше.
У ИП процент пошлины от прибыли в казну меняется в зависимости от выбранного режима: от 6% до 15%. Также обязательно переводить в ПФР фиксированную сумму на будущую пенсию. В 2024 году эта цифра равна 49 500 рублям.
Оформление
**Самозанятость **легко оформить онлайн на сайте ФНС, через «Госуслуги» или в специальном приложении. С момента заполнения заявления до получения статуса проходит около часа, но иногда на проверку данных уходит до пяти дней.
Для оформления ИП придется лично сходить в инспекцию или банк с пакетом документов. Возьмите:
- заявление по форме Р21001;
- копию паспорта;
- чек об уплате государственной пошлины;
- нотариальное согласие родителей, копию свидетельства о браке или судебное решение (для несовершеннолетних ИП);
- справку об отсутствии судимости или решение комиссии по делам несовершеннолетних (для конкретных видов деятельности, например, работы в такси или сферы образования).
Ведение учета
Самозанятые освобождены от ведения бухгалтерского учёта и не обязаны фиксировать расходы. ИП должен регулярно предоставлять информацию о прибыли и расходах.
Возможность найма
Самозанятые не могут нанимать сотрудников, заниматься перепродажей товаров и некоторыми видами деятельности, например, производить подакцизные товары. У ИП таких ограничений нет.
Расход
У самозанятых пошлина рассчитывается на основе заработанных на заказах денег. У них не получится уменьшить размер выплат в казну, но взамен государство освободило их от сложной документации и отчетов.
ИП доступно снижение авансовых платежей в зависимости от доходов. Например, можно включить затраты на аренду, закупку материалов и рекламы для продвижения. Чтобы было проще следить за доходами, можно начать вести личный бюджет.
Взаимодействие с контрагентами
Контрагенты — лица или компании, с которыми заключаются сделки: клиенты, поставщики, партнеры.
Самозанятым взаимодействовать с ними проще: не нужно составлять специальных договоров, хватит чека об оплате. Однако не все компании готовы пойти на такую сделку из-за ограничений в документообороте.
Статус ИП, напротив, обязывает тщательнее следить за деловыми вопросами и фиксировать их на бумаге: заключать договоры, выставлять счета и подписывать акты выполненных работ. Он также может сотрудничать с компаниями-гигантами, ведь они охотнее ведут дела с предпринимателями.
Плюсы и минусы самозанятости и ИП
При выборе между самозанятостью и ИП оцените плюсы и минусы каждого статуса. Это поможет понять, какой вариант подходит больше.
Самозанятость
Плюсы:
- Простая регистрация и отсутствие сложной отчетности. Оформление занимает мало времени. Не нужно вести бухгалтерский учет и подавать отчеты — пошлины рассчитываются автоматически.
- Низкие отчисления в ФНС. Налог на профессиональный доход (нпд) составляет 4% для физических лиц и 6% для юридических.
- Нет обязательных отчислений в пенсионный фонд. Решение принимается добровольно.
- Удобное приложение для работы. Программа автоматически фиксирует прибыль. Через нее также можно оплачивать пошлину и генерировать чеки. Благодаря этому самозанятые экономят на бухгалтерах и юристах.
- Нет штрафов за отсутствие заработка. Если работа не приносит денег, например, вы репетитор и летом не занимаетесь со школьниками, то отчисления в ФНС платить не нужно.
Минусы:
- Ограничения по видам деятельности и прибыли. Нельзя перепродавать товары, заниматься строительство, и некоторыми другими видами деятельности, а также выпускать подакцизные товары. Также есть лимит заработка — не более 2,4 млн рублей в год. В противном случае нужно оформить ИП.
- Нельзя нанимать сотрудников. Можно работать только самим, без возможности расширить компанию за счет наемного труда.
- Нет учета расходов. Пошлина рассчитывается с прибыли без учета затрат, а значит статус самозанятого невыгоден для компании с большими расходами.
- Меньше доверия со стороны заказчиков. Компании чаще предпочитают работать с ИП или юрлицами из-за четкого документооборота.
ИП
Плюсы:
- Выбор деятельности и систем налогообложения. Разрешено заниматься практически любыми видами деятельности, включая торговлю, производство и оказание услуг, а также выбрать подходящий режим налогообложения: УСН, патент, общую систему или вменённый доход (ЕНВД).
- Можно нанимать сотрудников. Разрешено расширять компанию и создавать штат работников.
- Учет расходов для снижения уплаты пошлины. Можно уменьшать отчисления в казну за счёт затрат на аренду, материалы, транспорт и другие расходы.
- Доверие со стороны партнёров и клиентов. Доверие к ИП выше. С ним чаще заключают долгосрочные крупные контракты.
- Есть пенсия. За счёт обязательных переводов в ПФР у ИП формируются социальные выплаты на будущую старость.
Минусы:
- Сложная регистрация и отчетность. Оформление ИП подразумевает посещение ФНС или банка, сбора целого пакета документов и оплату госпошлины за услугу регистрации. Также нужно постоянно вести бухгалтерию, сдавать отчёты и декларации.
- Обязательные отчисления в пенсионный фонд. Переводы должны поступать ежегодно, даже если ваше дело не приносит денег.
- Штрафы за ошибки в отчетности. За нарушения в подаче отчетности или неправильной уплате пошлины предусмотрены штрафы.
- Необходимость открытия расчетного счета. Для работы с контрагентами нужен расчётный счёт, например, для безналичной оплаты. Еще он нужен для уплаты пошлины, перевода зарплаты, покрытии расходов компании и так далее.
Что лучше, ИП или самозанятость — ответить трудно. Первый статус подразумевает серьезную организацию с большим денежным профитом, которой нужны наемные сотрудники и постоянное масштабирование, второй же больше подходит для работы на себя с небольшой выручкой.
Можно ли совмещать самозанятость и ИП
Совмещать статусы разрешено, но важно следить за следующим:
- разделять прибыль, расходы и пошлину от ИП и самозанятости;
- соблюдать законодательство в отношении сфер деятельности (некоторые виды запрещены для самозанятых).
В остальном совмещение может быть даже выгодно. Например, оформите ИП для розничной торговли и найма сотрудников, а самозанятость — для проведения консультаций или фриланса, и ваш доход будет выше.
Если вы хотите зарабатывать еще больше, то попробуйте вариант с пассивным заработком.
Что выгоднее: самозанятость или ИП в 2024 году
Выбор будет зависеть от вида деятельности, масштаба компании и целей.
Самозанятость выгоднее для тех, кто работает в одиночку, хочет легализовать подработку и получает небольшой гонорар. Это упрощенный статус с минимальными отчислениями в казну (4-6%), без обязательных платежей в ПФР.
Статус подойдет для:
- сезонной работы, например, продажи новогодних украшений;
- фотографов, мастеров по ремонту, кондитеров и тех, кто зарабатывает на хобби;
- для работы с иностранными клиентами, например, фрилансеров-айтишников.
ИП подходит для масштабных проектов, которым нужен штат сотрудников, важен учёт расходов и есть перспективы в росте прибыли.
- для работы с заказчиками, которые хотели бы заключить официальный контракт;
- семейного дела, например, кофейни или магазина;
- открытия онлайн-курсов, частных детских садов, школ, шиномонтажного сервиса и так далее.
Чтобы принять решение, что лучше: ИП или самозанятость, оцените риски и подумайте, каким вы видите будущее дело.
